薪資收入
萬日圓
萬日圓
社會保險費（社会保険料）
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國民年金（国民年金）固定月額：
・令和6年：16,980 日圓／月（年額 203,760 円）
・令和7年：17,510 日圓／月（年額 210,120 円）
・令和8年：17,920 日圓／月（年額 215,040 円）
・令和9年：18,290 日圓／月（年額 219,480 円）
📋 免除申請制度（保険料免除・納付猶予）：
前年所得低於一定金額時，可申請全額或部分免除，無需繳納或僅繳部分。
・全額免除：所得基準 = 扶養人數×38萬＋35萬 以下（例：単身で約67万以下）
・3/4免除・半額・1/4免除：段階的な基準あり
・納付猶予：50歲未滿，所得基準以下で申請可
⚠ 免除期間は将來の年金額が減額される（全額免除は満額の1/2）。
⚠ 失業・災害・廃業の場合は特例申請可（前年所得不問）。
・申請先：市區町村窓口 または 年金事務所
・令和6年：16,980 日圓／月（年額 203,760 円）
・令和7年：17,510 日圓／月（年額 210,120 円）
・令和8年：17,920 日圓／月（年額 215,040 円）
・令和9年：18,290 日圓／月（年額 219,480 円）
📋 免除申請制度（保険料免除・納付猶予）：
前年所得低於一定金額時，可申請全額或部分免除，無需繳納或僅繳部分。
・全額免除：所得基準 = 扶養人數×38萬＋35萬 以下（例：単身で約67万以下）
・3/4免除・半額・1/4免除：段階的な基準あり
・納付猶予：50歲未滿，所得基準以下で申請可
⚠ 免除期間は将來の年金額が減額される（全額免除は満額の1/2）。
⚠ 失業・災害・廃業の場合は特例申請可（前年所得不問）。
・申請先：市區町村窓口 または 年金事務所
決定費率
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・健康保險費率依公司所在地，而非員工住址
月薪約
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・提示：月薪 × 0.9〜1.0 倍約為標準報酬月額
40歲以上（長照保險 介護保険料 折半）
▼
國民健保（国民健康保険）適用對象：
・自營業・自由工作者・無業者
・短時間、季節性勞工（パート・アルバイト・季節労働者）不符合協会けんぽ加入條件者
・離職後尚未加入其他健保者
⚠ 保費依市區町村・前年所得・家庭人數而大幅不同，請向居住地市區町村國保課確認年額後填入。
・40〜64歲：介護分已包含在國保內，填入合計額即可。
・自營業・自由工作者・無業者
・短時間、季節性勞工（パート・アルバイト・季節労働者）不符合協会けんぽ加入條件者
・離職後尚未加入其他健保者
⚠ 保費依市區町村・前年所得・家庭人數而大幅不同，請向居住地市區町村國保課確認年額後填入。
・40〜64歲：介護分已包含在國保內，填入合計額即可。
萬日圓
萬日圓
扶養家族（被扶養者）は健保保費の自己負担なし。
年金は「國民年金第3號（第3号被保険者）」を選択すると負担ゼロです。
・扶養に入れる條件：同一世帶・年收130萬未滿（60歲以上は180萬未滿）
年金は「國民年金第3號（第3号被保険者）」を選択すると負担ゼロです。
・扶養に入れる條件：同一世帶・年收130萬未滿（60歲以上は180萬未滿）
社保費明細（年度）
家庭扣除（人的控除）
扣除額 38萬日圓（配偶者年收 103萬以下）
一般扶養 38萬／人
（16〜18、23〜69歲）
（16〜18、23〜69歲）
0
特定扶養 63萬／人
（19〜22歲）
（19〜22歲）
0
老人扶養 58萬／人
（70歲以上・同居）
（70歲以上・同居）
0
老人扶養 48萬／人
（70歲以上・別居）
（70歲以上・別居）
0
16歲未滿（年少）
扶養控除 0円・定額減税計入
扶養控除 0円・定額減税計入
0
扣除額 27萬日圓（在學中且有薪資收入）
扣除額 35萬日圓（單親撫養子女者適用）
其他扣除（各種控除）
萬日圓
萬日圓
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萬日圓
萬日圓
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萬日圓
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不動產收入（不動産所得）
不動產所得 ＝ 賃料＋禮金 − 必要經費（可損益通算）
⚠ 土地貸款利息不可損益通算，僅填入建物部分利息
▸ 收入項目
萬日圓
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萬日圓
萬日圓
▸ 必要經費
萬日圓
萬日圓
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萬日圓
萬日圓
萬日圓
萬日圓
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🧮 折舊費計算機（減価償却費）
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法定耐用年數-
剩餘耐用年數-
定額法償還率-
年度折舊費
--
填入建物取得價格後顯示計算結果
萬日圓
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🔥 火災保險費攤提計算機（一次繳多年）
每年可列費用
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填入保費後顯示攤提結果
萬日圓
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萬日圓
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不動產所得（概算）
¥0
預估年度合計稅負
¥0
實效稅率 0.00% ｜ 社保占比 0.00%
所得計算
薪資收入（給与収入）¥0
薪資所得扣除（給与所得控除）－¥0
薪資所得¥0
合計所得¥0
扣除項目明細
社會保險費扣除（社会保険料控除）－¥0
基礎扣除（基礎控除）－¥0
課稅所得（課税所得金額）¥0
稅額明細
所得稅（所得税）
¥0
復興特別所得稅（復興特別所得税 2.1%）
¥0
住民稅（住民税 概算10%）
¥0
合計稅額¥0
※ 本試算僅供參考，實際稅額請以確定申告（確定申告）或源泉徵收票為準。
※ 所得稅：當年每月薪資先行扣除（源泉徵収），12月年末調整精算；如需確定申告，隔年3月15日申告，退稅約3週〜2個月入帳。
※ 住民稅：以「前一年所得」計算，隔年6月起開始繳納（分4次或扣薪12次）。
※ 健康保險費率資料來源：協会けんぽ公式サイト（R6〜R8）；R9使用R8費率。
※ 固定資產稅請向各市區町村確認實際稅額。
※ 所得稅：當年每月薪資先行扣除（源泉徵収），12月年末調整精算；如需確定申告，隔年3月15日申告，退稅約3週〜2個月入帳。
※ 住民稅：以「前一年所得」計算，隔年6月起開始繳納（分4次或扣薪12次）。
※ 健康保險費率資料來源：協会けんぽ公式サイト（R6〜R8）；R9使用R8費率。
※ 固定資產稅請向各市區町村確認實際稅額。
TAX SAVING STRATEGIES
聰明節稅的 8 個方法
個人確定提撥年金（iDeCo）
繳納金額全額所得扣除，受薪族每月最高2.3萬日圓（年27.6萬）。R7改革後有企業年金者可提升至2萬。長期複利加節稅，強烈推薦優先考慮。
故鄉稅（ふるさと納税）
實際自付僅2,000日圓，捐款可換各地特產回饋。捐款5個自治體以內可使用一站式特例（ワンストップ特例），免除確定申告手續。若有副業・醫療費需申報時，一站式特例失效。
醫療費扣除（医療費控除）
全家年度醫療費超過10萬日圓的部分可申報扣除。就醫交通費（電車・公車等）也可合計計入。須提交確定申告（確定申告），請保留所有收據備用。另可選擇「自我藥療稅制（セルフメディケーション税制）」，改以指定成藥費用申報扣除。
小額投資免稅制度（新NISA）
每年最高360萬日圓免稅投資，運用利益與股利完全免稅。搭配iDeCo使用效果更佳。長期持有可大幅降低資本利得稅。
壽險費扣除（生命保険料控除）
一般・醫療・護理三類各最高4萬，合計最高12萬扣除。年末調整時提交証明書即可，無需確定申報。舊制度（H23前）最高5萬。
住宅貸款扣除（住宅ローン控除）
貸款餘額0.7%最長13年直接從稅額扣除。新建・中古・改建條件各異，購屋前務必確認最新條件。
不動產青色申告（青色申告）
不動產收入達10戶以上的事業規模，青色申告可享最高65萬日圓特別控除。需事前向稅務署提出申請。1間公寓適用10萬控除，白色申告即可。
確定申報（確定申告）
醫療費扣除、故鄉稅退稅、不動產損益通算等情況均需提交確定申告（確定申告）。申告期間為每年2月16日〜3月15日。使用線上申報（e-Tax）可享部分額外控除優惠，建議以個人編號卡（マイナンバーカード）辦理，退稅最快約3週入帳。
⚠ 重要提醒
本工具提供一般性資訊參考，個別稅務問題請諮詢稅理士（税理士）。
稅制每年可能修訂，最新規定請參閱國稅廳官網（nta.go.jp）。
稅制每年可能修訂，最新規定請參閱國稅廳官網（nta.go.jp）。
ANNUAL TAX CHANGES
令和 6〜9 年 稅制變更重點
⚠ 免責事項
令和8・9年的稅制變更包含仍在審議中的項目，最終以每年12月稅制改正大綱及國會立法為準。
個別稅務請諮詢稅理士（税理士），最新官方資訊請參閱國稅廳網站（nta.go.jp）。
個別稅務請諮詢稅理士（税理士），最新官方資訊請參閱國稅廳網站（nta.go.jp）。